一、教材信息

课程名称：内部控制与风险管理

课程代码：14033

推荐教材：内部控制与风险管理

出版社：中国人民大学出版社

出版年份：2022年第3版

定价：52元

作者：池国华、朱荣

二、教材封面

三、教材目录

第1章 发展历程

1.1内部控制与风险管理的最初形态：内部牵制

1.2美国内部控制与风险管理的发展历程

1.3中国内部控制与风险管理的发展历程

第2章 COSO框架

2.1内部控制整合框架（1992年版）

2.2风险管理整合框架（2004年版）

2.3内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较

2.4COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善

第3章 中国标准

3.1《中央企业全面风险管理指引》

3.2《企业内部控制基本规范》

3.3企业内部控制配套指引

3.4《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》

第4章 内部环境

4.1组织架构

4.2发展战略

4.3人力资源

4.4社会责任

4.5企业文化

第5章 风险识别

5.1风险识别的内容

5.2风险识别的流程

5.3风险识别的方法

第6章 风险分析

6.1风险分析的内容

6.2风险分析的流程

6.3风险分析的方法

第7章 风险应对

7.1风险规避策略

7.2风险降低策略

7.3风险转移策略

7.4风险承受策略

7.5风险应对策略的选择

第8章 控制活动

8.1不相容职务分离控制

8.2授权审批控制

8.3会计系统控制

8.4财产保护控制

8.5全面预算控制

8.6运营分析控制

8.7绩效考评控制

8.8合同控制

第9章 信息与沟通

9.1财务报告内部控制

9.2管理报告内部控制

9.3信息系统内部控制

第10章 内部监督

10.1内部监督概述

10.2内部审计

10.3内部控制评价